Na koho dopadá AML zákon?

Kdo musí plnit povinnosti podle AML zákona? Rozhodně nejde jen o banky. Zákon o opatřeních proti praní špinavých peněz a financování terorismu dopadá na široké spektrum podnikatelů – od provozovatelů hazardu přes správce kryptoměn až po notáře. Pokud spadáte mezi tzv. „povinné osoby“, čeká vás celá řada závazků. Nejde jen o kontrolu klientů, ale i o interní dokumentaci, školení nebo komunikaci s úřady. Nepodcenit AML zákon znamená chránit nejen svůj byznys, ale i vlastní odpovědnost.

Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „AML zákon“), stanoví okruh subjektů, kterým ukládá konkrétní povinnosti v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Tyto subjekty zákon označuje jako povinné osoby. Obecně se jedná o subjekty, které se při své činnosti setkávají s finančními transakcemi nebo nakládají s majetkem.

Úplný výčet povinných osob nalezneme v § 2 AML zákona. Patří mezi ně nejen banky a finanční instituce, jak by se mohlo na první pohled zdát, ale také například provozovatelé hazardních her, poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměnami), insolvenční správci, notáři či podnikatelé uskutečňující hotovostní obchod v hodnotě 10000 EUR nebo vyšší. Společným jmenovatelem většiny povinných osob je podnikatelská činnost. AML zákon se tedy typicky vztahuje na subjekty, které podnikají v určitém regulovaném odvětví.

Pokud si nejste jisti, zda na Vás AML zákon dopadá, doporučujeme důkladně prostudovat znění § 2 AML zákona a ověřit, zda vaše činnost nespadá do některé z vyjmenovaných kategorií. Povinnou osobou se stáváte okamžikem, kdy získáte k provozované činnosti potřebné oprávnění či povolení. Od této chvíle pro vás začínají platit povinnosti stanovené AML zákonem.

Mezi nejznámější povinnosti patří identifikace a kontrola klienta (KYC), se kterou se většina z nás setkala například při zřizování bankovního účtu, oznamování podezřelých obchodů Finančnímu analytickému úřadu je jednou ze základních povinností. K méně známým, avšak neméně důležitým povinnostem patří například určení kontaktní osoby pro komunikaci s Finančním analytickým úřadem, určení pověřené osoby, vypracování písemného Systému vnitřních zásad, provádění hodnocení rizik či pravidelné školení zaměstnanců.

Doplňujeme, že pro některé povinné osoby (např. advokáty či notáře) platí zvláštní režim a odlišný rozsah povinností. AML zákon navíc stanoví nejen, co je třeba splnit, ale často i v jaké lhůtě a jakým způsobem, přičemž nesplnění povinností může být sankcionováno.

Naše doporučení je jasné: AML zákon nikdy nepodceňujte!

Důkladné seznámení s jeho obsahem nebo včasná konzultace s právním zástupcem Vám může ušetřit nejen finanční sankce, ale i reputační újmu. Finanční analytický úřad může dát rovněž podnět k odnětí oprávnění k podnikatelské nebo jiné samostatné výdělečné činnosti. 

Jana Říhová, advokátka